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Area Gestione Amministrativa e FiscaleDurataModalità di
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L’IVA negli Scambi Interni

2 giorni
WebFISC020
Corso Teorico

L’obiettivo del corso è far acquisire al partecipante le conoscenze necessarie per una corretta rilevazione contabile e per l’espletamento degli adempimenti fiscali connessi.

DESTINATARI: Utilizzatori e personale addetto all’avviamento e all’assistenza dell’applicativo fiscale e funzionari commerciali con l’esigenza di una formazione di base sulla materia

CONTENUTO:

L’imposta sul valore aggiunto
•    Le norme nazionali di riferimento
•    Le caratteristiche del tributo: principi e tecnica di funzionamento
Imponibilità delle operazioni ed esigibilità dell’imposta 
•    Presupposto soggettivo ed oggettivo
•    Rilevanza territoriale
•    Effettuazione delle operazione ed esigibilità dell’imposta: fatturazione immediata e differita
Classificazione delle operazioni e volume d’affari
•    Operazioni imponibili, non imponibili ed esenti
•    Volume d’affari
La base imponibile delle operazioni e le aliquote d’imposta
•    Determinazione della base imponibile
•    Aliquota ordinaria ed aliquote ridotte
Soggettività passiva ed esercizio della rivalsa
•    Soggetto passivo
•    Esercizio della rivalsa
•    Il meccanismo del reverse charge
 Il diritto alla detrazione dell’IVA
•    Limitazioni oggettive  
•    Il meccanismo del pro-rata
Obblighi dei contribuenti: la fatturazione
•    Obbligo di fatturazione
•    L’autofatturazione
•    La fatturazione elettronica

•    La registrazione delle fatture emesse
•    La registrazione delle fatture ricevute 
•    La registrazione dei corrispettivi
•    Le note di variazione  
Obblighi dei contribuenti: la tenuta dei registri IVA
•    Registri su supporti meccanografici e su supporto digitale: modalità di tenuta e termini di aggiornamento
Obblighi dei contribuenti: la liquidazione dell’imposta, il versamento, le comunicazioni e la dichiarazione 
•    Le liquidazioni periodiche
•    L’IVA per cassa
•    Il versamento dell’imposta
•    Le comunicazioni trimestrali IVA 
•    La dichiarazione annuale
•    Le comunicazioni delle operazioni IVA e con Paesi “black list”
 Il diritto al rimborso dell’IVA
•    Rimborsi trimestrali: presupposti, modalità e termini
•    Rimborso annuale: presupposti, modalità e termini
 Accertamento e sanzioni
•    Termini per l’accertamento
•    Le sanzioni
•    Il ravvedimento operoso e gli istituti deflattivi del contenzioso applicati al settore IVA
•    Studi di settore effetti IVA 

Obblighi dei contribuenti: la registrazione

 

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